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Despesas tributárias: por que realizar o planejamento tributário?
As despesas tributárias podem impactar negativamente os resultados da empresa. Dessa forma, realizar o planejamento pode propiciar uma grande diferença nos gastos. Confira tudo neste artigo.
O planejamento tributário permite controlar as despesas tributárias e reduzir as restituições legais.
A alta carga tributária, recolhida tanto por empresas quanto por pessoas físicas, impacta o orçamento financeiro de ambas.
Até as micro e pequenas empresas possuem dúvidas sobre o recolhimento de impostos, mesmo seu regime sendo diferenciado.
Ainda que a intenção não seja sonegar ou descumprir a normas tributárias, a legislação é muito complexa e merece atenção.
Mas caso não haja regularidade, a pessoa física ou jurídica fica à mercê de multas e penalidades. Por isso, é importante ter o suporte de um contador.
Mas é importante, também, conhecer todas as despesas tributárias e realizar o planejamento tributário. Confira tudo neste artigo!
Despesas tributárias: o que são?
Despesas tributárias são os valores devidos que se referem a tributos, ou seja, impostos, taxas, contribuições e multas pagas ao Governo.
Tanto as pessoas físicas quanto as empresas possuem obrigações que devem ser cumpridas conforme orientação das normas.
No que diz respeito às empresas, os principais elementos que influenciam na tributação são:
- localização da empresa;
- regime de tributação enquadrada;
- faturamento bruto;
- o porte da empresa;
- quantidade de funcionários;
- atividade-fim da empresa.
A despesa tributária de uma organização corresponde a carga tributária que recai sobre suas atividades.
Infelizmente, no Brasil, essa carga tributária é muita alta e envolve muitos processos burocráticos.
E, por sinal, essa é a maior reclamação dos empresários e empreendedores. E eles acreditam que essa é a maior dificuldade daqueles que desejam ter sucesso em empreender.
Em muitas dessas empresas, uma grande parte de seu faturamento acaba sendo destinado a cobrir os pagamentos dessas despesas tributárias.
Isso impacta direta e negativamente a margem de lucro da organização.
Para manter todas as obrigações tributárias em dia é essencial reduzir o impacto delas no centro de custos da empresa.
Pois, caso isso não aconteça, ela terá que pagar outros gastos relativos a juros, correções e multas decorrentes de pagamentos errados e atrasados.
Como se compõem as despesas tributárias?
A despesa tributária de uma organização é composta por tributos de competência federal, estadual e municipal.
Os impostos de competência de estados e municípios têm suas alíquotas definidas por lei própria.
Em relação aos impostos federais, os principais são:
CSLL — Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
IRPJ — Imposto de Renda da Pessoa Jurídica;
II — Imposto de Importação;
IPI — Imposto sobre Produtos Industrializados;
IOF — Imposto sobre Operações Financeiras;
Cofins — Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
CIDE — Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico;
IPVA — Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores;
ICMS — Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
INSS Patronal — Seguridade Social;
FGTS — Fundo de Garantia por Tempo de Serviço;
PASEP — Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público;
PIS — Programa de Integração Social.
O INSS Patronal, FGTS, o PIS e PASEP são tributos trabalhistas.
Qual o conceito de planejamento tributário?
O Planejamento Tributário é a organização e o controle dos tributos e de seus pagamentos.
Além disso, ele busca encontrar formas de reduzir, de forma legal, a carga de tributos que incide sobre a empresa.
Assim como um gestor administra o estoque, os recursos humanos, as finanças e todas as outras áreas, as despesas tributárias e obrigações fiscais devem ser controladas da melhor forma.
Em relação ao Planejamento tributário, ele pode ser dividido assim:
Planejamento tributário operacional
É o planejamento básico onde se estabelece todos os procedimentos para que as despesas tributárias sejam cumpridas conforme a lei.
Para que sejam cumpridos os pagamentos e seja feita a escrituração correta das operações e os prazos cumpridos, essas regras devem ser incluídas nas rotinas de trabalho.
Tudo deve estar alinhado à equipe contábil da empresa.
Planejamento tributário Estratégico
O Planejamento tributário operacional só será possível se o planejamento estratégico já tiver sido feito.
O planejamento estratégico diz respeito ao enquadramento da organização no melhor regime de tributação.
Ele também tem a função de conhecer todas as particularidades tributárias e fiscais, pois elas variam conforme atividade, porte, localização, funcionários e outros fatores.
O planejamento vai além de cumprir todas as obrigações e pagar as despesas tributárias.
Planejar envolve analisar, conhecer, verificar e estudar as possíveis formas de tributação que podem ser aplicadas na empresa.
A função do planejamento tributário é reduzir as despesas tributárias da organização. Ou seja, diminuir a quantidade de impostos pagos e toda a tributação que incide sobre a empresa.
Pois todos nós sabemos que um produto precisa ter preço acessível a seus clientes para que eles desejem comprá-lo.
Porém, infelizmente, a tributação é um dos grandes impedimentos para alcançar esse preço. E, assim, tem impactado o lucro das empresas.
Por que as despesas tributárias devem ser incluídas no orçamento?
Como já foi dito, as despesas tributárias de uma empresa são grandes valores pagos em forma de tributos, que geram forte impacto no lucro.
Porém, caso as empresas negligenciem essas despesas e obrigações, seja pagando em atraso ou deixando de pagar, elas serão penalizadas.
As penalidades podem ser multas, juros e até suspensões e inscrições em dívida ativa.
Portanto, para uma empresa manter a saúde financeira e manter o equilíbrio, ela deve incluir todas essas despesas tributárias no planejamento e no orçamento.
Por isso, a empresa precisa organizar e alinhar o planejamento tributário, planejamento financeiro e o orçamento
O planejamento tributário possibilita que a organização trave todas as suas estratégias, porém sem deixar de cumprir com todas as obrigações e despesas tributárias.
Isso minimiza riscos de inadimplentes, reduz as despesas e impacta positivamente a margem de lucro.
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Para diminuir as despesas tributárias, a empresa deve buscar a ajuda de um escritório de contabilidade especializado em tributação. Isso será um grande passo e fará grande diferença nos resultados.
Independente do tamanho ou do porte da empresa, esse suporte ajudará a analisar e verificar onde há mais gastos. Além de analisar se o regime de tributação está correto.
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